МЕЖДУНАРОДНОЕ ЭКСПОРТНОЕ АГЕНТСТВО

"СВОИ ЛЮДИ"

Надежный партнер в ведении международной торговли со странами Азии


Статус налогоплательщика НДС в Китае

Какую ставку НДС иностранные компании, зарегистрированные в Китае, должны взимать со своих (китайских) клиентов? В этой статье мы попытаемся ответить на этот вопрос. НДС идет рука об руку с «фапьяо», китайским документом, который выдается в качестве официального подтверждения оплаты за товары и услуги в Китае. Когда фапьяо заявлен, НДС является одним из пунктов в этом документе, который должен быть оплачен в налоговом бюро. В КНР существует две разные по статусу налоговые категории с соответствующими правилами. Эти категории имеют большое влияние на ставку НДС, которую компания должна оплатить.


Два главные категории


Группы по налоговому статусу делятся на мелких и общих налогоплательщиков. Основное различие между ними заключается в том, что мелкие налогоплательщики обязаны платить значительно меньше НДС, но при этом не имеют возможности вычесть НДС с расходов, как могут сделать общие налогоплательщики.


Мелкие налогоплательщики


Категория мелких налогоплательщиков, как и предполагает название, - это компании, которые еще не имеют большого годового дохода. Верхний предел этой категории зависит от области промышленности. Например, для торговой компании, оборот должен быть ниже, чем 800.000 юаней. С компаний, которые имеют оборот ниже этой суммы, взимается НДС в размере 3%. Новые, только что созданные компании будут автоматически перечислены в категорию мелких налогоплательщиков.


Общие налогоплательщики


Общие налогоплательщики - это вторая категория, которая состоит из компаний, которые имеют более высокие годовые доходы. Это означает, что годовая выручка такой компании должна превышать 800.000 юаней (здесь также все зависит от того, в какой области промышленности задействована компания), причем в таком случае предприятие обязано подать заявку на новый статус налогоплательщика. Еще одним требованием для общих налогоплательщиков является то, что они должны иметь офис, склад или фабрику определенного размера. Это место, где предприятия с иностранными инвестициями также должны иметь свой юридический адрес. При этом требований о размерах не существует для небольших компаний. Статус общего налогоплательщика также связан с ужесточением практики бухгалтерского учета.


Общие налогоплательщики не должны взимать больше НДС по следующим счетам:

Консалтинг - 6%
Транспорт/Грузоперевозки - 11%
Сельскохозяйственная продукция/Природные Ресурсы - 13%
Производство/Продажа/Импорт/Ремонт - 17%


Основным преимуществом для общих налогоплательщиков является возможность вычета НДС, например, предъявленного поставщиками. Очевидно, это является огромным преимуществом для компаний, которые имеют много расходов в Китае.


Какой налоговый статус у Вас?


Взимание большого НДС – то, в чем многие компании на Западе не заинтересованы. Наоборот обстоит дело в Китае: если вы являетесь общим налогоплательщиком, к Вашей компании настроены более серьезно как клиенты, так и государство!


Наиболее важным является то, что эти категории значат для Вас. Является ли Ваша компания небольшим стартапом? Тогда вам придется взимать меньше НДС, нет требований к размеру компании, но Вы не сможете получить возврат НДС. Вы хотите получать эти возвраты, потому что возмещение существенное? Тогда Вы всегда можете обратиться в соответствующие органы, чтобы стать общим налогоплательщиком. Ваша компания имеет большой годовой доход? Тогда у Вас нет выбора между категориями, но особым преимуществом является то, что НДС может быть вычтен.


Если у Вас остались вопросы, закажите бесплатную консультацию у наших специалистов: Форма обратной связи


Выход Вашего продукта на рынок Китая: 5 основных шагов

За последние десятилетия Китай стал страной возможностей. При сокращающемся мировом рынке показатели роста китайского рынка велики, он становится очень интересным для западных организаций. В основном, говорится о 1,3 миллиардах потребителей, высоком росте городов и все более требовательном среднем классе.


Интернационализация в последнее время активно развивается - несмотря на минусы, Европейский Союз упростил процесс пересечения границы. Это изменило многое в мышлении компаний относительно расширения их бизнеса за рубежом. Вместе с тем, маркетинговые исследования показывают, что люди не склонны нанять внешнюю помощь для того, чтобы раскрыть свой потенциал. Однако расширение в Китай - непростой процесс. 80% всех компаний, которые начинают строить бизнес там, разоряются в течение первых трех лет.
Разница между расширением бизнеса в сторону Европы и расширением в сторону Китая становится видимой уже при подаче заявления на визу. Документы, необходимые для организации - это первый признак бесконечных документарных проверок при ведении бизнеса в Китае. Однако прежде чем ехать в Китай в первый раз, первый важный шаг уже должен быть выполнен.


Шаг 1
Ваша интеллектуальная собственность (ИС) должна быть зарегистрирована в Китае, прежде чем Вы будете выводить свой продукт на рынок. Сделать это в Китае довольно легко, но начинать слишком поздно не следует. Наш совет – совершите это еще в тот момент, когда Вы только заинтересовались в ведении бизнеса в Китае. Тем более, данная задача может быть выполнена из Вашей родной страны.


Шаг 2
Следующий важный шаг - убедиться, что Вы понимаете основы китайской культуры. Это поможет Вам достичь целей быстрее и легче. Есть великолепные книги на эту тематику. Книга Генри Киссинджера о Китае - прекрасный пример. Однако крайне важно и профессиональное обучение.


Шаг 3
Еще один важный шаг - это основной старт для любого предприятия в любой стране. Вы должны создать обзор рынка во всех его деталях. Для исследования рынка существуют различные важные вопросы, которые требуют ответа. Некоторые примеры важных вопросов:


Вам разрешено выйти на китайский рынок?
Каковы правила импорта и регламенты для Вашей продукции на китайском рынке?
Кто является заинтересованными лицами на Вашем рынке?
Какой регион подходит для Вашего продукта лучше всего?
Каков Ваш потенциальный рынок?


Шаг 4
Общение очень важно при продаже своего продукта. Это правило действует в любой стране мира. Однако из-за различий между Китаем и Западом, Вы должны внимательно посмотреть на все Ваши маркетинговые материалы. Простой пример такого различия - цветовое восприятие. В Китае красный цвет является положительным. На фондовой бирже Вы увидите, что позитивные цифры отображается в красном цвете, что полностью противоположно Западу. Убедитесь, что Ваш маркетинговый материал тщательно адаптирован для китайского рынка.
После того, как исследование рынка предоставит Вам обзор всех Ваших потенциальных партнеров, клиентов и/или дистрибьюторов, следующий шаг будет простым. В Китае очень важно, чтобы Вы посещали потенциальных контрагентов в реальной жизни. Составьте план встреч и посетите заинтересованных партнеров с хорошим гидом и переводчиком - без такой помощи эти встречи могут стать большим провалом.


Шаг 5
Наконец, важно быть терпеливым. Не слишком много общайтесь через электронную почту; продолжайте посещать Китай, пока Вы не станете успешным. Становиться успешным в Китае можно до 3 лет. Это требует от Вас верить в свой план, иметь на это деньги в кошельке и прислушиваться к людям, которые уже прошли этот путь и стали успешными. Если у Вас есть вопросы о любом из вышеуказанных шагов, пожалуйста, не стесняйтесь обращаться к нам. Некоторые из этих шагов являются услугами, которые мы предлагаем, что касается других - мы можем указать вам правильное направление.


Если у Вас остались вопросы, закажите бесплатную консультацию у наших специалистов: Форма обратной связи



6 вещей, о которых Вы могли забыть при ведении бизнеса с Китаем

Китай предоставляет много возможностей для иностранного бизнеса, несмотря на строгие правила и постоянные изменения, которые иногда трудно отследить. В этой статье говорится о 6 вещах, о которых многие иностранные предприниматели забывают или вовсе не думают о них, когда начинают строить свой бизнес в Китае.

1. Сфера деятельности
Сфера деятельности определяется в начале процесса регистрации и указана в лицензии каждой компании. Это очень тонкий момент - выбрать при регистрации одну сферу, которая будет определять, какими видами бизнеса компания может заниматься. В Китае существует 4 типа элементов сферы деятельности: общая, поощряемая, ограниченная и запрещенная (о них мы говорили в предыдущей статье).
Также, в зависимости от сферы бизнеса, существует три типа компаний в Китае:
– Консультирование
– Торговля
– Производство

При этом каждый тип имеет различные требования. Например, торговая компания, как правило, должна получить лицензию на импорт/экспорт и, следовательно, будет зарегистрирована на таможне. А для создания иностранного предприятия в Китае необходимо иметь заводские площади в утвержденной зоне, но не в центре крупных городов Китая.

2. Регистрация товарного знака
При ведении бизнеса в Китае важно не забыть зарегистрировать Ваши товарные знаки. Только зарегистрированные в Китае товарные знаки защищены и не могут быть использованы другими китайскими компаниями. В случае нарушения Вам потребуются веские доказательства, чтобы привести китайскую компанию в суд. Регистрация товарного знака в Китае основывается на принципе «первый пришел, первым обслужен». Это означает, что если Вы запускаете программу сегодня, ни одна другая компания не может зарегистрировать этот товарный знак завтра.

3. Соблюдение законов Гонконга
Многие организации до сих пор используют Hong Kong Limited в качестве входа на китайский рынок. Даже если он не участвует напрямую в Ваших китайских операциях, важно соблюдать закон Гонконга и сохранять этот объект функционирующим. Сохранение Hong Kong Limited предполагает ежегодные процедуры, которые идут бок о бок с ежегодным аудитом. Как правило, организации имеют агентов для выполнения следующих обязательных ежегодных требований:
1. Ежегодный осмотр
2. Обновление бизнес-справки из налогового бюро
3. Продление годового офиса в реестре офисов в Гонконге
4. Нулевая налоговая декларация в налоговое бюро
5. Подача формы годовой декларации
6. Отчет о проверке капитала

Хотя это и не обязательно, рекомендуется подготовить доклад о проверке всего внесенного капитала. При распределении дивидендов или внутригрупповых займов между штаб-квартирой и дочерними компаниями в Китае Вам придется доказать властям, что весь капитал было внесен через этот отчет.

4. Китайские трудовые договоры
Некоторые компании не считают нужным обновлять трудовые договоры с сотрудниками, так как доверяют им. Мы советуем Вам оформлять все трудовые договоры по правилам. Второе обновление контракта (т.е. третий подписанный контракт) является договором с открытым сроком действия. Однако если работодатель и работник не подписывают второй или третий трудовой договор непосредственно после окончания предыдущего, компания может быть подвержена юридическому риску. В частности, если сотрудник работает в течение длительного периода времени без контракта, он имеет право на двойную зарплату в этот срок. Именно поэтому важно внимательно изучить срок контракта при найме новых сотрудников.
Кроме того, мы рекомендуем всем владельцам компаний оформлять должностные инструкции с подписью каждого сотрудника. При этом инструкция сотрудника должна быть адаптирована для китайского трудового законодательства. Данное руководство должно четко определить все задания, а также описать правила и положения конкретной компании. Это своеобразный закон для Вашей организации. Если существуют какие-либо изменения к данным инструкциям, всем сотрудникам нужно еще раз подписать этот документ, чтобы доказать, что они прочитали его и поняли новые правила и нормы.

5. Индивидуальный подоходный налог (ИПН)
Определить и рассчитать индивидуальный подоходный налог (ИПН) для местных китайских работников сравнительно легко. Все местные китайские работники могут получать выплаты только через местные компании в Китае, и налог на доходы физических лиц будет рассчитываться со всех полученных доходов.
Для иностранцев же это может быть сложным из-за определения эффективной налоговой ставки, которая зависит от их статуса проживания. Должен ли иностранец платить налоги в своей родной стране или в Китае? Или же индивид обязан платить налог на свои доходы во всем мире?
Мы рекомендуем обратиться за консультацией к специалистам по налогообложению, чтобы оценить, сколько налогов (и социального обеспечения) Вы обязаны платить. Специалист также может посоветовать Вам, каким образом законно оптимизировать налоговые структуры.

6. Кто управляет Вашим банковским счетом?
У кого есть разрешение на использование Вашего банковского счета в Китае и какую процедуру Вы используете в Вашей компании, чтобы управлять этим процессом? Для иностранных компаний важно иметь систему контроля над дочерней компанией и ее деятельностью.
Большинство банков в Китае предлагают функции USB-токен для подготовки платежей и USB-токен для утверждения платежей. Поскольку большинство систем интернет-банкинга китайских банков на английском языке, их можно использовать в качестве законного представителя или уполномоченного лица в или за пределами Китая, чтобы управлять эффективно и защитить ваши финансовые интересы в Китае.

Заключение
Конечно же, эти 6 советов являются только малой частью того, на что необходимо обратить внимание при ведении бизнеса в Китае. Помните, что постоянное отслеживание результатов деятельности Вашей организации, правил и нормативов, налогов и аудита требует самоотдачи и тщательного изучения на протяжении длительного времени. 


Если у Вас остались вопросы, закажите бесплатную консультацию у наших специалистов: Форма обратной связи